Налоговый аудит: зачем нужен, что в него входит и как проводится?
Возможно избежать проблем с налоговым законодательством и обеспечить эффективную деятельность фирмы с помощью профессионального налогового аудита и экспертизы. В данном случае можно обратиться за бесплатной консультацией по вопросам оказания данной услуги. Рассчитать стоимость проведения аудита можно предварительно и бесплатно, всего за 5 шагов, на сайте компании.
Если необходимо подготовиться к налоговой проверке, привести в порядок документацию, провести инструктаж специалистов и учесть другие нюансы, то для этого можно воспользоваться консалтинговой помощью. Оптимальным решением в данной ситуации может стать бухгалтерское и налоговое консультирование.
Чтобы избежать санкций при налоговой проверке, оптимизировать расходную часть и даже рассчитывать на льготы, можно воспользоваться услугой налогового консультирования. Дополнительную информацию об этой услуге можно получить на сайте компании.
Сопровождение налоговых проверок на досудебной и судебной стадиях может быть эффективным способом защиты интересов фирмы при оспаривании решений налоговых органов. Для получения дополнительной информации об этой услуге и ее стоимости можно обратиться к консультанту компании.
Независимая внутренняя проверка поможет избежать штрафов со стороны налоговых органов. Для этого можно провести добровольный налоговый аудит, который позволит выявить все неточности в документах и исправить их до прихода инспекторов.
Налоговый аудит является важным эффективным инструментом, позволяющим проверить финансовую документацию на предмет соответствия налоговому законодательству. Проведение проверки осуществляется компанией-поставщиком или частным аудитором, который контролирует начисление и уплату налогов, а также занимается составлением и ведением необходимой отчетности.
Цель услуги заключается в том, чтобы предотвратить возможность наложения штрафов и других санкций за нарушения законодательства в данной сфере и также избежать возможных переплат. Однако появление неточностей, нарушающих законодательство, может быть вызвано не только непрофессиональностью бухгалтеров, но и частыми изменениями в законодательстве.
Предприятия крупного бизнеса, ведущего деятельность в разных отраслях, наиболее нуждаются в услуге налогового аудита из-за большого объема документооборота, который может привести к возникновению ошибок. Кроме того, компании, имеющие холдинговую или иную многоуровневую структуру, а также с разветвленной сетью филиалов, не могут обойтись без данной услуги. Средний и малый бизнес также могут воспользоваться налоговым аудитом для оптимизации системы отчислений.
Налоговый аудит важно проводить вовремя, чтобы избежать возможных проблем, и при необходимости своевременно привести отчетность в порядок. В то же время, переплаченные деньги можно вернуть не позднее, чем через три года после уплаты. Также проведение аудита налогообложения имеет смысл при смене главного бухгалтера или специалиста, отвечающего за составление деклараций и платежей.
Инициативный налоговый аудит предприятия является необязательной услугой и проводится клиентом при необходимости. Она не освобождает компанию от проверок должностными лицами, однако для крупных компаний может существенно снизить затраты. Примеры экономии для организации мы приведем далее.
Результаты аудита налогообложения: выгода для предприятия
Размер экономии, которую может получить предприятие благодаря налоговому аудиту, невозможно предсказать точно: ошибки в отчётности различны. Тем не менее, несколько примеров успешного аудита налогообложения прибыли могут показать общую картину.
Например, при аудите правильности налогообложения у крупного поставщика сырья возникло противоречие с налоговой инспекцией, которая требовала доначисления в связи с претензиями к подрядчику клиента. Клиент не согласился с решением инспекции и обратился к компании-аудитору. В результате проведённого обжалования клиент смог сохранить 10 миллионов рублей благодаря возмещению судебных расходов в размере 300 тысяч рублей. Расходы на аудит составили 950 тысяч рублей, ROI оценивается в 985%.
Однако аудит налогообложения может не только помочь сберечь деньги, но и вернуть их.
Например, компания-производитель мебели, поставляющая 40% своей продукции за границу, имела право на возврат НДС. Однако возвратить этот налог ей не удалось. Компания обратилась за помощью в аудиторскую компанию. В результате судебного разбирательства было возвращено 6 млн рублей, а также отлажена процедура возврата НДС.
Одной из важных задач аудита налогообложения малых компаний является оптимизация затрат.
Компания-аудитор помогла крупному технопарку оптимизировать распределение НДС между видами деятельности, выявив переплату свыше 30 млн рублей за три года. Предложенная компанией структура распределения суммы затрат снизила расходы клиента.
Из этих примеров видно, что налоговый аудит является выгодной процедурой и окупается после её проведения. Однако для максимальной эффективности необходимо подобрать тип аудита, который подойдёт компании в данной ситуации и учитывает специфику бизнеса.
Виды налогового аудита
Когда речь заходит о налоговом аудите, обычно различают три его вида – комплексный, тематический и структурный. Комплексный аудит подразумевает проверку всей налоговой отчетности за год, тогда как тематический фокусируется на определенной отчетности за конкретный период. Структурный аудит предполагает проверку прежде всего деклараций по каждому отдельному налогу, который уплачивается компанией в соответствии с местоположением ее филиалов.
Комплексный аудит значительно увеличивает временные и финансовые затраты, необходимые для его проведения, но он также может упустить незначительные, но важные детали, что может повлиять на результаты аудита. Компании все же часто проводят комплексный аудит перед запланированными проверками от налоговых инспекций, чтобы подготовиться к ним и противодействовать штрафам. Также он помогает выявить тенденции затрат и разработать систему для их оптимизации.
Тематический аудит – это выбор тех клиентов, которые сами знают, в какую область их бизнеса стоит обратить внимание. Он позволяет углубленно изучить отчетность и найти ее слабые места. Он проходит быстрее, чем комплексный аудит.
Структурный аудит наиболее подходит для предприятий с разветвленной структурой. Он позволяет проследить налогообложение по всей системе предприятия, сравнить налоговые обязательства между разными филиалами и сбалансировать расходы.
Кроме того, стоит упомянуть услугу экспресс-аудита. Она совмещает в себе как комплексный, так и тематический аудит. Аудиторы проводят экспертизу налоговой отчетности за сжатые сроки. Эта услуга часто используется, когда нет времени или достаточных средств для проведения комплексного аудита, а тематический недостаточно для анализа большого объема информации. Кроме того, экспресс-аудит рисков налогообложения может оказаться необходимым для компаний, которые планируют приобрести другую компанию, оценить все налоговые риски, или узнать об определенных направлениях деятельности компании, которая выставляется на продажу.
Методика проведения аудита налоговых обязательств состоит из двух этапов, каждый из которых включает в себя несколько видов работ.
Первый этап - это предварительная оценка действующей системы налогообложения. В рамках этого этапа проводится анализ правильности заполнения налоговой отчетности, оценка соблюдения предприятием налогового законодательства и правильности расчета налоговых обязательств.
Второй этап - это проверка правильности налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды. В процессе этого этапа проводится проверка документов, подтверждающих факт налоговых отчислений и соответствие расчетов фактически уплаченным суммам.
Все работы на каждом этапе проводятся с целью выявления нарушений в налогообложении и налоговой отчетности, а также недостатков в системе налогообложения. Каждый этап аудита налоговых обязательств является важным для успешности проведения аудита в целом. В результате проведения аудита, компания может получить рекомендации по улучшению налоговой политики и минимизации рисков налоговых проверок.
Оценка налогообложения: что делают аудиторы
При проведении первого этапа аудиторы выполняют следующие задачи:
- выявление факторов, влияющих на налоговые показатели;
- проверку методики расчета налоговых платежей;
- юридическую экспертизу внутренней структуры компании;
- диагностику документооборота и работы отделов, ответственных за налоговые платежи;
- расчет налоговых показателей, применяемых в компании.
Результаты этой работы позволяют специалистам понять специфику бизнеса и оценить возможные нарушения законодательства, а также выявить проблемные зоны. Оценка, в зависимости от размера и объема документооборота компании, может занять от 1 до 1,5 часов.
Проверка правильности налоговых отчислений - важный этап в деятельности любого бизнеса. При этом, необходимо провести анализ налоговых деклараций по НДС, деклараций по налогам на прибыль, справок по авансовым платежам, налоговый аудит по НДФЛ и другие процедуры. Обычно, подобная проверка не занимает более пяти рабочих дней на один налог, но при многоступенчатой или разветвленной структуре бизнеса, этот срок может быть увеличен.
По результатам анализа, возможно, будут выявлены недочеты в системе налогообложения, серьезнее которых могут быть исправлены только с помощью внедрения новых порядков налогообложения. Также, в результате данного этапа, будут предложены варианты оптимизации налоговых отчислений, что позволит существенно сократить затраты на уплату налогов.
На сайте мы хотим поделиться информацией о особенностях аудита налогообложения на предприятиях. В основе аудита лежит одна и та же схема, однако специфика бизнеса может привнести свои особенности.
Например, на предприятиях, связанных с добычей полезных ископаемых на территории РФ, налогообложению подвергаются многие налоги. При этом размеры и процедура уплаты могут различаться в зависимости от вида ресурса - нефти, металлов, минералов и т.д. Чаще всего ошибки в уплате НДПИ связаны с адвалорными и специфическими ставками.
Нарушения в уплате налога на прибыль обычно возникают из-за неправильно составленной налоговой базы, неверного использования налоговых льгот или из-за математических неточностей. А ошибки в начислении НДС связаны с применением этого налога к вычету. Имеются и схемы по уклонению от уплаты данного налога.
Однако стоит обратить внимание на то, что уплата транспортных взысканий часто оказывается излишней, поскольку некоторые виды транспорта вообще не облагаются налогами. Что касается имущественных платежей, то ошибки могут возникнуть связи с неправильно составленными договорами аренды, поэтому аудиторы проверяют их юридическую точность, выявляя недочеты как со стороны клиента, так и со стороны контрагента.
Существует необходимость учитывать то, что налоговая правовая база актуализируется с большой частотой, а также меняется и толкование действующих законов. Отсюда следует, что проведение налогового аудита помогает избежать санкций, которые в некоторых случаях могут не ограничиваться денежными штрафами. Кроме того, аудит правильности налогообложения может избавить компанию не только от существующих переплат, но и предотвратить риск их возникновения в будущем.
Вопрос о том, кто проводит налоговый аудит, может вызвать затруднения у тех, кто не знаком со спецификой данной услуги. Множество компаний и частных лиц предлагают свои услуги, что может создавать путаницу. Однако, при выборе провайдера налогового аудита важными критериями являются не только цена и время выполнения работы. Не менее значимыми факторами являются опыт, успешное выполнение заданий, возможность быстро реагировать на выявленные проблемы, знание современного законодательства и следование судебной практики. Компания "КСК групп" полностью отвечает этим требованиям. Она предоставляет широкий спектр услуг, включая обязательный, инициативный, экпресс аудит, бухгалтерский и налоговый консалтинг, международное налоговое планирование, а также приготовление клиента к налоговым проверкам. Многолетний опыт и высокий уровень квалификации "КСК групп" подтвержден в рейтинге RAEX («Эксперт РА») за 2015 год, где компания заняла третье место в категории налогового консалтинга. Если вы хотите сберечь свое время и ресурсы, найти профессиональных специалистов - правильное решение.
Фото: freepik.com